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Comité d'audit

En application de son règlement intérieur, il se réunit au moins quatre fois par an et a notamment pour missions :

  • de procéder à l'examen des comptes et de la permanence des méthodes comptables adoptées pour l'établissement des comptes consolidés et sociaux de Lagardère SCA et d'assurer le suivi du processus d'élaboration de l'information financière ;
  • d'assurer le suivi du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les Commissaires aux Comptes ;
  • d'assurer le suivi de l'indépendance des Commissaires aux Comptes ;
  • d'émettre une recommandation sur les Commissaires aux Comptes dont la nomination est proposée à l'Assemblée Générale ;
  • de s'assurer de l'existence des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, et notamment des procédures relatives (i) à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière servant à la préparation des comptes, (ii) à l'évaluation et à la gestion des risques, (iii) au respect par Lagardère SCA et ses filiales des principales réglementations qui leur sont applicables ; le Comité d'Audit prend connaissance à cette occasion des éventuelles observations et/ou suggestions des Commissaires aux Comptes sur ces procédures de contrôle interne et examine les éléments du rapport du Président du Conseil de Surveillance relatif aux procédures de contrôle interne et de gestion des risques ;
  • d'assurer le suivi de l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques ;
  • d'examiner plus spécifiquement, en ce qui concerne l'Audit interne de la Société, ses activités, son programme d'audit, son organisation, son fonctionnement et ses réalisations ;
  • d'examiner les conventions liant, directement ou indirectement, le Groupe aux dirigeants de Lagardère SCA ; il convient ici de rappeler que la rémunération des membres de la Gérance est assurée par la société Lagardère Capital & Management, liée au Groupe par un contrat de prestation de services. L'application de ce contrat, approuvé par le Conseil et par l'Assemblée Générale sous le régime des conventions réglementées, fait l'objet d'un suivi régulier pour lequel le Conseil a délégué le Comité d'Audit. Ce suivi porte entre autres sur le montant des charges refacturées au titre du contrat comprenant pour l'essentiel la rémunération des membres composant la Gérance ;
  • de préparer chaque année un résumé de son activité au cours de l'année écoulée, destiné à être communiqué aux actionnaires (via le rapport du Conseil de Surveillance et le rapport du Président du Conseil de Surveillance).

Les membres du Comité d'Audit sont nommés au regard de leur compétence financière et/ou comptable. Ces compétences s'apprécient en particulier en fonction de l'expérience professionnelle (fonctions au sein d'une Direction Générale, Financière ou d'un cabinet d'audit), de la formation académique ou de la connaissance propre de l'activité de la Société. L'expertise des membres du Comité d'Audit est décrite au § 7.2.3 du Document de référence.

Au 31 décembre 2015, le Comité d'Audit était composé de Xavier de Sarrau (Président), Nathalie Andrieux, François David, Aline Sylla-Walbaum et Patrick Valroff, soit intégralement de membres indépendants.

Les membres du Comité d'Audit entendent, en tant que de besoin, les principaux dirigeants du Groupe ; les Commissaires aux Comptes leur présentent la synthèse de leurs travaux. Les membres du Comité d'Audit ont, par ailleurs, la possibilité d'entendre les Commissaires aux Comptes en dehors de la présence des membres de la Direction et de faire appel à des experts extérieurs.

Le Président du Comité d'Audit rend compte aux membres du Conseil des travaux menés par le Comité d'Audit.

Le Comité d'Audit s'est réuni six fois au cours de l'exercice avec un taux de participation moyen de 90 %, étant précisé que les deux réunions du Comité examinant les comptes annuels et semestriels se sont déroulées plus de cinq jours avant les réunions du Conseil de Surveillance : la totalité des membres était présente aux réunions du 3 mars, de mai et de juillet, et 80 % des membres étaient présents aux réunions du 5 mars, d'octobre et de novembre.

La réunion du 3 mars avait pour objet la revue des tests de valeurs relatifs aux actifs incorporels au regard des comptes arrêtés au 31 décembre 2014 ainsi qu'une présentation des dernières actualités et des processus mis en place par le Groupe en termes de Sécurité des Systèmes d'information.

La réunion du 5 mars avait trait à l'examen des comptes consolidés du Groupe de l'exercice 2014 et à la présentation et l'examen du projet de rapport du Président sur le contrôle interne et la gestion des risques.

Le 19 mai, le Comité s'est penché sur l'activité de l'Audit interne au premier semestre 2015 et sur la revue de la rémunération des Commissaires aux Comptes. Il s'est, par ailleurs, vu présenter la Politique Fiscale et les processus de gestion de la Fiscalité du Groupe. Le Comité a enfin fait le point sur les relations avec la société Lagardère Capital & Management (LC&M).

Le 29 juillet, il a examiné les comptes consolidés du Groupe pour le premier semestre 2015 et a assisté à la présentation de la Politique de Financement Groupe.

Le 6 octobre, une présentation des conclusions de la revue externe des dispositifs d'audit interne, de gestion des risques et du contrôle interne, de compliance et de sécurité des systèmes d'information a été réalisée par le cabinet Deloitte. Le Comité d'Audit s'est également vu présenter la cartographie des risques et les résultats de la campagne d'auto-évaluation du contrôle interne.

Enfin, lors de sa réunion du 17 novembre, il s'est penché sur l'activité de l'audit interne durant le second semestre 2015 et sur le plan d'audit 2016 et s'est vu exposer un état des litiges par la Direction Juridique Groupe ainsi qu'un état d'avancement sur la démarche Compliance Groupe.

L'examen des comptes par le Comité d'Audit s'est accompagné d'une présentation, par la Direction Financière, de l'exposition aux risques et des engagements hors bilan significatifs du Groupe.

Ces réunions se sont déroulées en présence du Directeur Financier, du Directeur Financier Adjoint, du Directeur de l'Audit interne et des Commissaires aux Comptes. En fonction des sujets abordés, d'autres dirigeants et notamment le Secrétaire Général, le Directeur de la Fiscalité Groupe, la Directrice des Comptabilités, le Directeur des Risques et du Contrôle interne, le Directeur du Financement et de la Trésorerie Groupe, le Directeur des Systèmes d'information Groupe et le Directeur Juridique Groupe, ainsi que certains membres de leurs équipes ont été ponctuellement sollicités.

Agenda

Assemblée Générale Lagardère SCA

Jeudi 4 mai 2017

CA Q1 2017

Jeudi 11 mai 2017

Le mot d'Arnaud Lagardère

"Le groupe Lagardère poursuit sa transformation et notre engagement a porté ses fruits, comme en témoignent nos solides performances opérationnelles et financières en 2015, en particulier la forte amélioration de notre rentabilité ..."
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