Note 30 - Instruments financiers

30.1 Valeur au bilan des instruments financiers dérivés

Les actifs et passifs financiers évalués à leur juste valeur sont constitués d’instruments dérivés s’analysant comme suit :

		31.12.2020	31.12.2019
Instruments financiers dérivés avec des justes valeurs positives - Actif		17	1
- Instruments de couverture affectés à la dette		16	-
- Instruments sur contrats d’échange de devises (part efficace)		1	1
Instruments financiers dérivés avec des justes valeurs négatives - Passif		(3)	(10)
- Instruments de couverture affectés à la dette		-	(8)
- Instruments sur contrats d’échange de devises (part efficace)		(3)	(2)
Total (net)		14	(9)

30.2 Instruments financiers inscrits au bilan

	31.12.2020		Répartition par catégorie d’instruments (1)
	Valeur comptable	Juste valeur	Coût amorti	Juste valeur par autres éléments du résultat global recyclables	Juste valeur par autres éléments du résultat global non recyclables	Juste valeur par résultat	Instruments dérivés
Titres non consolidés	43	43			43
Autres actifs financiers non courants	154	154	154
Créances clients et comptes rattachés	1 050	1 050	1 050
Instruments financiers dérivés	17	17					17
Autres actifs financiers courants	674	674	674
Placements financiers	-	-			-
Équivalents de trésorerie	10	10				10
Trésorerie	677	677	677
Actifs	2 625	2 625	2 555		43	10	17
Emprunts obligataires et Emprunts auprès des établissements de crédit	2 058	2 035		2 058
Autres dettes financières	378	378		378
Autres passifs financiers non courants	31	31	31
Fournisseurs et comptes rattachés	1 042	1 042	1 042
Instruments financiers dérivés	3	3					3
Autres passifs financiers courants	1 192	1 192	1 192
Passifs	4 704	4 681	2 265	2 436			3

⁽¹⁾ Aucune reclassification entre catégories d’instruments financiers n’a été réalisée en 2020.

	31.12.2019		Répartition par catégorie d’instruments (1)
	Valeur comptable	Juste valeur	Coût amorti	Juste valeur par autres éléments du résultat global recyclables	Juste valeur par autres éléments du résultat global non recyclables	Juste valeur par résultat	Instruments dérivés
Titres non consolidés	43	43			43
Autres actifs financiers non courants	111	111	111
Créances clients et comptes rattachés	1 068	1 068	1 068
Instruments financiers dérivés	1	1					1
Autres actifs financiers courants	715	715	715
Placements financiers	-	-	-		-
Équivalents de trésorerie	33	33				33
Trésorerie	880	880	880
Actifs	2 851	2 851	2 774		43	33	1
Emprunts obligataires et emprunts auprès des établissements de crédit	1 754	1 794		1 754
Autres dettes financières	612	612		612
Autres passifs financiers non courants	37	37	37
Fournisseurs et comptes rattachés	1 249	1 249	1 249
Instruments financiers dérivés	10	10					10
Autres passifs financiers courants	1 207	1 207	1 207
Passifs	4 869	4 909	2 493	2 366			10

⁽¹⁾ Aucune reclassification entre catégories d’instruments financiers n’a été réalisée en 2019.

30.3 Instruments financiers - hiérarchie des justes valeurs

La norme IFRS 7 révisée – Instruments financiers : informations à fournir – répartit les méthodes utilisées pour le calcul des justes valeurs selon les niveaux hiérarchiques suivants :
Niveau 1 : Instrument coté sur un marché actif.
Niveau 2 : Instrument dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables.
Niveau 3 : Instrument dont l’évaluation fait appel à des techniques de valorisation s’appuyant sur des données non observables.
Par ailleurs, certains titres de participation sont évalués au coût d’acquisition lorsque le Groupe ne dispose pas d’éléments d’évaluation suffisamment fiables, notamment en l’absence de marché actif (cf. note 3.14 supra).

Le classement des instruments financiers, selon cette hiérarchie se présente comme suit :

31.12.2020	Catégorie d’instruments (1)			Hiérarchie des justes valeurs (2)			Coût d’acquisition
	Juste valeur par autres éléments du résultat global non recyclables	Juste valeur par résultat	Instruments dérivés	Niveau 1	Niveau 2	Niveau 3
Titres non consolidés - FCPI Idinvest Digital Fund II - Autres titres de participation	43 11 32						43 11 32
Instruments financiers dérivés actifs			17		17
Placements financiers - Actions - Obligations	- - -			- - -
Équivalents de trésorerie - Valeurs mobilières de placements		10 10		10 10
Total - Instruments financiers actifs	43	10	17	10	17		43
Instruments financiers dérivés passifs			3		3
Total - Instruments financiers passifs			3		3

⁽¹⁾ Aucune reclassification entre catégories d’instruments financiers n’a été réalisée en 2020.
⁽²⁾ Aucune reclassification entre niveau de hiérarchie des justes valeurs n’a été réalisée en 2020.

31.12.2019	Catégorie d’instruments (1)			Hiérarchie des justes valeurs (2)			Coût d’acquisition
	Juste valeur par autres éléments du résultat global non recyclables	Juste valeur par résultat	Instruments dérivés	Niveau 1	Niveau 2	Niveau 3
Titres non consolidés - FCPI Idinvest Digital Fund II - Autres titres de participation	43 11 32						43 11 32
Instruments financiers dérivés actifs			1		1
Placements financiers - Actions - Obligations	- - -			- - -
Équivalents de trésorerie - Valeurs mobilières de placements		33 33		33 33
Total - Instruments financiers actifs	43	33	1	33	1		43

⁽¹⁾ Aucune reclassification entre catégories d’instruments financiers n’a été réalisée en 2019.
⁽²⁾ Aucune reclassification entre niveau de hiérarchie des justes valeurs n’a été réalisée en 2019.

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